|
保荐机构督导责任受质疑 实际上，紫鑫药业的 “人参”故事，始于去年非公开发行股票10亿元投向四大人参项目。 公开信息显示，2007年3月2日在深交所挂牌上市的紫鑫药业主要从事中成药的研发、生产、销售和中药材种植业务，以治疗心脑血管、消化系统和骨伤类疾病中成药为主导品种，其中包括活血通脉片、复方益肝灵片、四妙丸、肾复康胶囊、醒脑再造胶囊、补肾安神口服液、六味地黄软胶囊等主要产品，并没有人参及与其相关的业务。 由于吉林省拥有得天独厚的人参资源优势，当地政府当时紧锣密鼓地出台了一系列加快人参产业发展的相关政策措施，紫鑫药业参与了吉林省人工种植人参进入食品的试点工作，并成为吉林省首批五家试点企业之一。 2010年7月，紫鑫药业正式宣布拟定向增发不超过9000万股、募资10亿元投向通化、延吉、磐石和敦化等四大人参产品项目，随后陆续获得了股东大会、证监会等相关审批，并在12月实施了增发方案，今年1月4日增发限售股上市。 按照上述增发情况报告及上市公告书中的保荐协议，保荐人为东北证券股份有限公司，保荐代表人为刘永、王浩（之后刘永因工作变动，东北证券1月14日指定康卫担任保荐代表人），保荐期限为本次非公开发行股票上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度，即督导期间为2011年1月4日至2012年12月31日。 值得注意的是，保荐协议的条款中明确规定，保荐代表人及/或项目协办人必须到现场工作、每个季度至少对现场调查一次。 而调查的主要内容就包括紫鑫药业公司治理和内部控制是否有效、信息披露是否与事实相符、前次现场调查之后发生的关联交易、为他人提供担保、对外投资是否履行了规定的程序等等。 但是，目前媒体披露的情况是，紫鑫药业10亿元增发进军人参产品项目的背后，却是重大关联交易隐匿并由此产生的财务造假行为。 对此，《每日经济新闻》记者致电保荐机构东北证券，但该公司工作人员称领导都在出差，并拒绝联系保荐代表人。 不过，一位资深人士告诉《每日经济新闻》记者，“报材料的时候，证监会都需要保荐人说清楚大额客户的情况。按照保荐工作条例，还需要现场去客户那边了解，如果真的存在造假，那么保荐人的责任还是很大的。” 《证券法》第一百七十三条明文规定，证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。 (责任编辑：admin) |
